Dla kogo · IT na B2B Księgowość dla IT i programistów na B2B

Miesiąc kontraktu B2B w dokumentach

Programista na kontrakcie ma krótką listę dokumentów: jedna faktura sprzedaży, wystawiana na koniec miesiąca, do tego kilka faktur kosztowych — laptop w ratach albo leasingu, telefon, oprogramowanie w subskrypcji, czasem coworking — i wyciąg z konta. Pięć, osiem, rzadko piętnaście pozycji. Dlatego rachunek wyżej startuje od pięciu dokumentów i pokazuje 350 zł do 40 dokumentów z VAT; bez VAT to 250 zł do 20 dokumentów.

Mało dokumentów nie znaczy mało decyzji. Subskrypcja od dostawcy z Irlandii to import usług: czynny podatnik wykazuje go po obu stronach deklaracji, zwolniony płaci od niego VAT osobną deklaracją — mało kto pamięta o tym przy pierwszej fakturze za chmurę. Faktura w euro wymaga kursu. A kontrakt z firmą z innego kraju zmienia sposób, w jaki wystawiasz każdą fakturę. Za to nie dopłacasz: klient z UE nie jest u nas osobną pozycją w cenniku.

Kontrakt z firmą z innego kraju

Pierwszy klient z Berlina, Amsterdamu czy Dublina to w IT norma, nie wyjątek. Faktura dla niego nie ma polskiego VAT, ma za to adnotację o odwrotnym obciążeniu i numer VAT-UE — Twój i klienta. Żeby ten numer mieć, składamy zgłoszenie przed pierwszą fakturą, nie po niej, i to także wtedy, gdy w Polsce korzystasz ze zwolnienia z VAT. Co miesiąc dochodzi informacja podsumowująca. Numer klienta sprawdzamy w VIES, zanim faktura wyjdzie, bo nieaktywny numer zmienia sposób rozliczenia.

Klient spoza Unii — Londyn, Zurych, San Francisco — to inna reguła: faktura też bez VAT, ale bez rejestracji VAT-UE i bez informacji podsumowującej. Miejsce świadczenia sprawdzamy osobno dla każdego klienta, bo to ono decyduje, a nie waluta na fakturze ani język umowy.

Czego nie robimy

Nie oceniamy Twojej umowy B2B pod kątem prawa pracy ani tego, jak spojrzałaby na nią inspekcja — od tego jest prawnik. Nie wybieramy za Ciebie stawki ryczałtu ani formy opodatkowania: pokazujemy regułę z ustawy i liczby w obu wariantach, decyzja należy do Ciebie, a gdy opis usługi jest niejednoznaczny, kierujemy do doradcy podatkowego. Nie obiecujemy, że zapłacisz mniej — obiecujemy, że każda faktura wyjdzie poprawnie i na czas. I nie wysyłamy Ci co miesiąc maila z prośbą o dokumenty: faktury widzimy w KSeF, a resztę fotografujesz telefonem.