Dla kogo · Agenci i pośrednicy Księgowość dla agentów ubezpieczeniowych i pośredników
Kilka not prowizyjnych w miesiącu. Towarzystwo liczy prowizję, ale ZUS, podatek i roczne rozliczenie zostają po Twojej stronie.
- agent ubezpieczeniowy
- OWCA
- pośrednik kredytowy
- doradca finansowy
000 000 000 pn–pt 8–16 W kwadrans kwota z cennika, nie „to zależy”.
albo zostaw numerMiesiąc agenta w dokumentach
Agent ubezpieczeniowy, OWCA czy pośrednik kredytowy ma najprostszą księgowość wśród branż, które prowadzimy: kilka not prowizyjnych, kilka faktur za koszty i wyciąg z konta. Towarzystwo albo sieć liczy prowizję i wysyła zestawienie, ale ZUS, zaliczka na podatek i roczne rozliczenie zostają po Twojej stronie. Przy kilku dokumentach w miesiącu płacisz u nas 250 zł do 20 dokumentów; nota, faktura i dzień wyciągu to po jednym dokumencie. Prowizje ze sprzedaży ubezpieczeń i kredytów są zwolnione z VAT przedmiotowo, więc większość agentów nie prowadzi rejestrów VAT — sprawdzamy to przy pierwszej umowie agencyjnej i wracamy do tematu dopiero, gdy pojawi się usługa opodatkowana.
Co liczy towarzystwo, a co zostaje u Ciebie
Towarzystwo rozlicza prowizję: nalicza ją, koryguje, potrąca zwroty po rezygnacjach klientów i wysyła notę. U nas ta nota staje się przychodem miesiąca, korekta pomniejsza przychód miesiąca, w którym ją rozliczono, a saldo uzgadniamy z zestawieniem towarzystwa, żeby nic nie zginęło między dwoma systemami. Po Twojej stronie zostaje składka zdrowotna liczona od dochodu albo przychodu, zaliczka na podatek i składki społeczne, których wysokość zmienia się w siódmym i trzydziestym pierwszym miesiącu działalności — pokazuje to kalendarz niżej. Co miesiąc dostajesz jedną wiadomość: ile przelać do ZUS i do urzędu skarbowego oraz do kiedy. Przy pracy dla kilku towarzystw dokumentów jest więcej, ale zasady są te same.
Branża ma jeszcze jedną cechę, o której mówimy wprost: wielu agentów kończy działalność w pierwszych latach, często przechodząc pod sieć albo na etat. Jeśli tak się stanie, rozliczenie końcowe — wyrejestrowanie z ZUS, ostatnia zaliczka, roczny PIT — robimy w ramach ostatniego miesiąca umowy, bez osobnej opłaty.
Czego nie robimy
Nie oceniamy, która forma opodatkowania będzie dla Ciebie korzystniejsza — pokazujemy obie kwoty w złotych na Twoich liczbach, decyzja należy do Ciebie, a gdy sprawa wymaga interpretacji przepisów podatkowych, kierujemy do doradcy podatkowego. Nie prowadzimy spraw związanych z wpisem do rejestru agentów ani z KNF; pilnujemy tylko terminów, które z nich wynikają dla rozliczeń. Dokumenty przyjmujemy przez KSeF, mailem albo zdjęciem z telefonu.
Na starcie
Trzy sprawy, które sprawdzamy na starcie agenta
Noty prowizyjne, korekty i zwroty
Dokumentem agenta jest nota albo zestawienie prowizji od towarzystwa, nie faktura z Twojej strony. Notę księgujemy w miesiącu, za który towarzystwo rozlicza prowizję; zwrot prowizji po rezygnacji klienta pomniejsza przychód miesiąca, w którym go rozliczono, i uzgadniamy saldo z zestawieniem towarzystwa. Pośrednictwo ubezpieczeniowe i kredytowe jest zwolnione z VAT przedmiotowo, więc sama prowizja nie wprowadza Cię w VAT.
Źródło: ustawa o VAT, art. 43 ust. 1 pkt 37 i 38
Stawka ryczałtu: wolny zawód czy usługi finansowe
W ustawie o ryczałcie agent ubezpieczeniowy i broker wykonujący czynności osobiście są wolnym zawodem ze stawką 17 %; pośrednictwo kredytowe i pozostałe usługi finansowe i ubezpieczeniowe, także wykonywane z pomocą zatrudnionych osób, mają 15 %. To reguła katalogu, nie ocena Twojej sytuacji: pokazujemy obie kwoty w złotych na Twoich liczbach, a decyzja o formie należy do Ciebie.
Źródło: ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym, art. 4 ust. 1 pkt 11, art. 12 ust. 1 pkt 1 i pkt 2 lit. k
Pierwsze miesiące: ulga na start i preferencja
Przez 6 miesięcy od startu możesz płacić tylko składkę zdrowotną, potem przez 24 miesiące składki społeczne od obniżonej podstawy. Jedno zastrzeżenie wraca u agentów szczególnie często: jeśli pracujesz dla byłego pracodawcy w tym samym zakresie co na etacie w tym albo poprzednim roku, ulgi nie przysługują. Sprawdzamy to przy zgłoszeniu do ZUS, nie po roku.
Źródło: Prawo przedsiębiorców, art. 18; ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych, art. 18a
Trzy daty do policzenia z CEIDG
Kiedy wzrośnie Twój ZUS
Składki rosną w trzech momentach i każdy da się policzyć z daty startu działalności.
Miesiąc 7.
zdrowotna 432,54 zł → + społeczne 456,18 zł (stawki 2026)
Jeśli korzystasz z ulgi na start, przez pierwsze 6 miesięcy płacisz tylko składkę zdrowotną. Od 7. miesiąca dochodzą składki społeczne na preferencyjnej podstawie.
Miesiąc 31.
społeczne 1 926,76 zł; ze zdrowotną 2 359,30 zł (stawki 2026)
Preferencja trwa 24 miesiące. Potem składki społeczne liczy się od 60 % prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Jeśli ulgi na start nie było, ten moment przychodzi w 25. miesiącu. Zawieszenie działalności tych dat nie przesuwa.
Każdy styczeń i luty
podstawy zmieniają się co rok (termin: 31 stycznia)
Nowe podstawy składek i nowa minimalna składka zdrowotna. Do 31 stycznia zgłoszenie do Małego ZUS Plus, jeśli przychód za poprzedni rok nie przekroczył 120 tys. zł, a działalność trwała co najmniej 60 dni.
Jeśli chcesz, policzymy to razem w rozmowie: Twoje daty i kwotę, którą trzeba co miesiąc zafakturować, żeby przejść każdy z tych momentów spokojnie.
„Towarzystwo samo mi wszystko liczy.”
Nasza odpowiedź
Policzmy to konkretnie.
Prowizje tak — ale ZUS, podatek i roczne rozliczenie są po Twojej stronie. To robimy za 250 zł do 20 dokumentów. Rachunek wyżej startuje od sześciu dokumentów; dopisz swoje noty i faktury za koszty, kwota zostaje przy tym progu.
Od 2022 r. w Bydgoszczy i okolicznych gminach powstały 173 firmy agentów ubezpieczeniowych i 73 firmy pośrednictwa kredytowego. (własny zbiór CEIDG, 13 gmin, 2022–2026)
Jak zaczynamy
Rozmowa, kwadrans
Mówisz, jaką masz firmę, ile dokumentów i czy zatrudniasz. Podajemy kwotę z cennika, nie „to zależy”.
Kwota i umowa do wglądu
Dostajesz umowę z zapisaną definicją dokumentu i progami. Czytasz, pytasz, podpisujesz, gdy wszystko się zgadza.
Dokumenty przez KSeF albo skanem
Nadajesz biuru uprawnienie w KSeF, resztę przesyłasz zdjęciem albo mailem. Nie musisz nigdzie wozić segregatora.
Zostaw numer, oddzwonimy z kwotą
Wystarczy imię i telefon albo e-mail. Jeśli zmieniłeś liczby w rachunku wyżej, dopiszemy je do wiadomości.
- Telefon
- 000 000 000
- Godziny
- pn-pt 8-16
- Biuro
- Kruszyn Krajeński
Jeśli to nie ten moment, w porządku. Cennik z progami jest zawsze na policzone.eu/cennik, a numer na tej stronie. Jeśli po rozmowie powiesz „nie”, nie będziemy dzwonić ponownie.